根据县委巡察工作的统一部署，2025年7月15日至9月3日，县委巡察三组对闽清县审计局党组开展了巡察，并于2025年11月10日反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

　　一、党委（党组）及主要负责人组织整改落实情况

　　局党组深刻认识巡察整改工作的政治性、严肃性，将巡察整改作为一项重要政治任务抓实抓细。一是成立由党组书记任组长，班子成员任副组长，综合科负责人为成员的巡察整改工作领导小组，统筹谋划整改工作，研究制定整改方案，明确整改目标、整改时限、责任领导和责任科室，形成“党组书记负总责、班子成员分工负责、科室具体落实”的整改工作格局。二是多次召开党组会议、整改工作推进会，专题研究巡察反馈问题，剖析问题根源，部署整改任务，要求全体干部职工切实把思想和行动统一到巡察整改要求上来，以高度的责任感和使命感推动整改工作落地见效。三是建立整改工作台账，实行清单化管理、项目化推进，对整改任务逐项跟踪问效，确保整改工作不走过场、取得实效。

　　党组书记坚决扛牢巡察整改第一责任人责任，对整改工作负总责。坚持靠前指挥、率先垂范，定期组织召开巡察整改会议，剖析问题根源，明确主攻方向，部署具体问题整改。牵头领办全部问题，亲自审改巡察方案、整改报告，推动提高文稿质量，亲自督办推进问题整改落实落地。

　　二、集中整改期内巡察整改进展情况

　　（一）聚焦党中央决策部署在基层落实情况方面

　　1.关于“学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神不够到位”问题

　　    问题1：理论学习不够扎实。

　　整改进展情况：

　　（1）《中共闽清县审计局党组理论学习中心组学习制度》已经县审计局2025年第十一次党组会议审议通过，于2026年1月印发执行。

　　（2）2025年党组中心组开展16次集中学习（含4次专题学习研讨），如：深入学习贯彻党的二十届四中全会精神、学习中央八项规定精神并对典型案例开展集中研讨等。

　　（3）2025年组织全体党组成员开展学习贯彻党的二十届四中全会精神知识测试、撰写心得交流材料等加强学习效果检验。

　　问题2：“如影随形”的监督格局尚未形成。

　　整改进展情况：

　　（4）结合2021—2025年审计项目安排情况，重点关注近年来未实施审计且财政资金大、权力集中等重点单位，科学制定2026年经济责任审计项目，现已制定2026年审计项目计划，将近年未审计过的坂东镇纳入审计项目计划。

　　（5）根据2023—2025年财政资金安排情况，结合部门主要职责，筛选出县重点单位，结合干部任职情况科学安排重点单位主要领导干部经济责任审计项目和其他类型审计项目，增强审计项目针对性和联动性，形成监督合力。

　　（6）每年至少召开一次经济责任审计工作联席会议，专题研究我县经济责任审计工作。现已于2026年2月9日召开2026年经济责任审计工作联席会议。

　　    问题3：“如雷贯耳”的震慑效果还不明显。

　　整改进展情况：

　　（7）对巡察报告提到“应移未移”的3个审计项目主审进行批评教育，同时，组织审计人员重新学习《违规发放津贴补贴行为处分规定》《财政违法行为处罚处分条例》等相关规定，做到应移尽移，2025年以来，县审计局共向纪检监察部门移送审计发现问题线索10条，同比2024年增加8条。

　　（8）加强审计监督与纪检监察、组织人事、巡察、党政督查的协调配合，形成有效监督合力，切实提高审计移送案件线索的质量。

　　问题4：对内部审计工作监督指导不够。

　　整改进展情况：

　　（9）严格落实《闽清县内部审计工作推进实施方案》，加强对全县内部审计机构监督指导。于2026年1月12日向全县38家建立内审机构的单位发出《闽清县审计局关于报送2025年内部审计工作总结与2026年内部审计工作计划的通知》，要求提交2025年工作总结、2026年工作计划、内审项目审计报告、建立健全内审工作制度并提交备案。

　　（10）加强对内部审计工作的监督检查。对各单位报送的内部审计备案资料和内部审计统计报表进行综合分析研究，总结成绩和不足，推动内审工作发展。目前已出具《关于全县2025年内部审计工作情况的统计分析报告》，对38家建立内审机构的工作总结与项目开展情况进行分析，具体分析存在问题的原因，并提出下一步工作措施与建议。

　　2.关于“推进审计整改‘下半篇文章’存在薄弱环节”问题。

　　问题5：落实县领导批示有差距。

　　整改进展情况：

　　（11）针对未整改到位问题，不定期开展审计整改回头看，持续跟踪整改进度，督促被审计单位整改销号。已于2025年12月10日印发《闽清县审计局关于开展审计整改“回头看”的通知》，对全县2021至2024年开展的58个审计项目审计发现问题开展审计整改“回头看”工作。全县58个项目，共发现问题737个，现已整改到位680个，其中通过此次审计整改“回头看”促进整改28个，推动整改销号28个。

　　（12）将审计整改“回头看”工作开展情况、被审计单位整改完成率、整改销号及时性等指标纳入各被审计单位年度绩效考评核心内容，明确考评标准和计分细则，对整改回头看工作落实不力、导致问题整改滞后的，实行绩效考评扣分处理，倒逼整改督查责任落地。

　　问题6：审计整改工作机制不够健全。

　　整改进展情况：

　　（13）严格执行《关于进一步加强审计整改工作的通知》，充分发挥审计“治已病、防未病”作用。在审计工作中，既聚焦已查出问题的整改落实，推动被审计单位解决具体问题，又深挖问题产生的体制机制根源，向被审计单位和相关主管部门提出针对性审计建议42条，推动相关单位完善制度13项，从源头防范同类问题重复发生，切实发挥审计监督的治本作用。

　　（14）督促被审计单位针对未整改到位问题每2个月报送一次整改情况。常态化开展审计整改督促工作，要求未整改到位的被审计单位每2个月结束后5个工作日内，报送整改进展情况报告及相关佐证材料。

　　（15）建立审计查出问题整改落实台账，实行清单化管理，动态更新进展情况。按照“一问题一编号、一单位一清单”原则，对审计查出的所有问题逐一登记，明确问题内容、被审计单位、整改责任、整改时限、整改进展等要素；由专人负责台账管理，对持续整改的问题跟踪记录阶段性进展，实现整改台账动态化、精细化管理，确保问题整改全程可追溯。

　　问题7：审计整改存在“一函了之”问题。

　　整改进展情况：

　　（16）加强《审计整改督促函》的后续跟踪工作，针对未整改到位问题适时开展“回头看”。对发出的《审计整改督促函》建立专门管理台账，记录发函时间、函告问题、整改要求、反馈时限等信息；在督促函反馈时限到期前3个工作日，对被审计单位进行电话提醒，到期未反馈或整改不到位的，适时组织开展现场回头看，核查问题整改真实情况。2025年12月，共发出《审计整改督促函》2份，推动1项未整改到位问题取得实质性进展。

　　（17）加强与相关主管部门的协作，形成整改监督合力。将审计整改“回头看”落实情况报告呈报县主要领导审阅，并协调县政府督查室跟踪督促整改情况。

　　3.关于“审计工作质量还有进步空间”问题。

　　问题8：审计实施不够严谨高效。

　　整改进展情况：

　　（18）已于2025年12月30日组织全体干部认真学习《福建省审计机关审计现场管理办法》等相关文件，各审计组进入被审计单位开始工作至审计组提交审计结果文书期间，均严格落实各项审计工作要求。

　　（19）对审计全过程的各时间节点进行公示，每月通报一次进展情况。制定《审计项目工作进度情况表》，将审计立项、现场实施、报告撰写、整改跟踪等各环节工作任务细化分解，明确具体责任主体、关键节点及完成时限，并在单位公示栏进行常态化公示，接受全员监督。每月定期汇总各审计项目推进情况，对进度滞后的项目及时预警提醒，分析滞后原因并制定针对性推进措施，通过全过程节点管控与动态跟踪督办，确保审计项目高效有序推进，全面提升审计工作质量与实施效能。

　　（20）严格执行《福建省审计机关审计现场管理办法》。各审计组进入被审计单位开始工作至审计组提交审计结果文书期间，均严格落实各项审计工作要求。2025年审计项目通知书均按规定提前3日送达被审计单位且均按规定编制《审计报告不反映问题清单》，所有审计项目均在执行期满出具审计结果通报。

　　问题9：审计质量风险防控意识不强。

　　整改进展情况：

　　（21）已于2026年1月6日组织全体干部再次认真学习《中华人民共和国国家审计准则》等法律法规，进一步保证审计项目质量，防范审计风险。2025年11月，我局组织送评的“2023年度闽清县人力资源和社会保障局预算执行和决算草案及其他财务收支情况审计项目”被市审计局评为“市级优秀审计项目”并在全市审计系统通报表彰，项目主审获邀在市审计局开展经验交流。

　　（22）已重新修订完善《审计项目审核复核审理工作管理办法》，对10个审计项目类型，分别按8个科室进行复核，业务部门复核后再报审理部门审核，审计组长、业务部门、审理机构均签字审核，符合审计组组长、业务部门、审理机构三级审核制度，审计重大事项均上会研究。2025年以来，县审计局共组织召开审计项目重大审理会议10次，共出具审计决定书6份，审计移送处理意见书10份，6个经济责任审计及自然资源等审计项目均按规定召开审计项目重大审理会议。

　　（23）严格执行审计程序、复核审理制度。2025年15个审计项目均按规定执行审计程序及复核审理制度。

　　    问题10：报告撰写还需加强。

　　整改进展情况：

　　（24）已于2026年1月15日组织审计人员重新认真学习《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《福建省审计厅关于进一步加强公务审核的通知》（闽审办〔2022〕51号）等规定，要求审计人员出具的审计报告在审计评价方面应做到客观公正、实事求是，在文字表述、标点符号和数字使用等方面，要规范严谨，进一步提升报告撰写质量。

　　（25）加强对审计报告的审核，报告出具前，审计组长对审计报告的内容进行审核，业务科室及法规审理人员对审计报告进行复核审理。2025年以来出具的15份审计报告，均由审计组长对审计报告的内容进行审核，业务科室及法规审理人员对审计报告进行复核审理。

　　    4.关于“贯彻落实意识形态工作要求不够有力”问题。

　　问题11：对意识形态工作谋划部署不够。

　　整改进展情况：

　　（26）县审计局2025年共开展四次与意识形态相关的党组会议纪要研究意识形态工作，聚焦工作部署、专题学习等核心任务。

　　（27）县审计局2025年第11次党组会议纪要研究部署网络意识形态工作，会议确定三项工作举措，明确责任分工、细化工作流程，确保网络意识形态工作与审计业务深度融合、同向发力。

　　    问题12：对意识形态工作认识不够。

　　    整改进展情况：

　    （28）已严格按照上级规定，将意识形态工作作为民主生活会对照检查、述职述廉报告的必述内容，明确要求班子成员结合工作实际谈落实、找差距，全面杜绝漏报缺项问题。

　    （29）在此次巡察整改专题民主生活会开展前，领导班子成员均已将意识形态工作落实情况纳入个人照检查材料重点查摆内容。党组书记将该部分内容作为审核重点，对内容不符合要求的材料不予上会，对存在雷同表述的材料予以退回重写。

　　    问题13：意识形态阵地管理存在短板。

　　   整改进展情况：

　    （30）对所有宣传栏按要求办理公共领域宣传载体管理审批手续，明确审批流程。规范2025年县审计局LED审批单，认真填写审批时间、审批内容，并加盖党组公章后进行存档。

　　（31）各类报告会、研讨会、讲座举办前必须规定履行“一会一报”审批程序，未经审批不得擅自举办，杜绝违规开展活动。现已对2026年1月22日召开的《闽清县审计局2026年审计业务专题培训（第一期）》进行“一会一报”审批。

　　（32）聚焦意识形态工作责任制落实，进一步健全完善宣传内容审核管理体系，严格执行“三审三校”工作机制。明确审核责任链条，由科室负责人作为第一责任人开展初审，重点审核内容的合规性、准确性与专业性；分管领导进行复审，聚焦内容的导向性、逻辑性与完整性；主要负责人进行终审，全面把控内容的政治性、严肃性与权威性，形成层层把关、责任到人的审核闭环。对官网发布、新媒体推送、对外宣传等各类稿件及发布内容，均严格按照该机制开展全流程审核，逐字逐句核查把关，坚决杜绝违规表述、导向偏差等问题，切实筑牢意识形态阵地防线。

　　    （二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题情况方面

　　    1.关于“贯彻落实全面从严治党战略部署不够深入”问题。

　　    问题14：党组履行全面从严治党主体责任不够到位。

　　整改进展情况：

       （33）强化系统思维，健全长效机制，每年年初结合上级部署与单位实际，专题研究制定落实全面从严治党主体责任年度任务安排，明确责任领导、责任科室、具体工作举措及完成时限，形成“任务清单化、责任具体化、推进有序化”的工作格局。

　　（34）严格按照年度任务安排，系统谋划、统筹推进全年全面从严治党各项工作，涵盖政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设及制度建设等重点领域。

　　（35）强化任务落实跟踪督办，定期对照年度任务清单开展督查，动态掌握工作进展，对未按时完成任务的工作人员及时约谈提醒、督促整改，确保全面从严治党主体责任层层传导、落地见效。

　　    问题15：“一把手”履行全面从严治党第一责任人责任不够到位。

　　整改进展情况：

　　（36）进一步压实“一把手”管党治党主体责任，将全面从严治党工作纳入党组工作重要议事日程，坚持每半年召开一次专题党组会议，专题研究部署全面从严治党工作，上半年重点总结阶段性工作成效、分析存在的问题不足，部署下半年工作重点；年底全面复盘全年工作，梳理经验做法、查找差距短板，科学谋划下一年度工作思路。

　　（37）构建“部署—推进—总结—提升”的工作闭环，由“一把手”牵头审定全面从严治党年度工作计划、半年工作小结及年度工作总结，对工作中的重大事项、关键环节亲自过问、亲自协调、亲自督办，确保全面从严治党各项决策部署不折不扣落实到位。

　　    问题16：班子成员履行全面从严治党“一岗双责”不够到位。

　　整改进展情况：

　　（38）修订完善《落实全面从严治党主体责任清单》，进一步细化党组集体责任、党组书记第一责任人责任、党组其他成员“一岗双责”具体内容，明确责任边界、工作标准与落实要求，确保责任清单可操作、可检查、可问责。

　　（39）健全考核评价机制，将班子成员履行“一岗双责”情况纳入年度述责述廉报告核心内容，并作为民主生活会对照检查的重要事项，倒逼责任落实。

　　（40）坚持业务工作与全面从严治党工作同部署、同推进、同检查、同考核，班子成员在研究部署分管审计业务工作时，同步明确党风廉政建设、作风建设等相关要求；在开展业务调研、项目检查时，同步检查分管科室全面从严治党工作落实情况，及时发现并解决苗头性、倾向性问题，推动“一岗双责”融入日常、抓在经常。

　　    2.关于“派驻纪检监察机构纠风执纪力度有待加强”问题。

　　问题17：常态化监督检查不够，监督成效不明显。

　　整改进展情况：

　　（41）组织派驻纪检监察干部开展《中国共产党纪律检查委员会工作条例》《纪检监察机关派驻机构工作规则》专题学习研讨活动，进一步强化监督意识、压实责任担当，切实将法规要求转化为履职尽责的行动自觉。2025年12月18日，已专题学习1次，后续将结合工作实际开展常态化巩固学习。

　　（42）除1次和其他单位会议冲突未参加外，其他均按要求派员全程列席“三重一大”会议，现场监督决策过程、记录会议要点，对发现的潜在问题及时提醒，确保监督不缺位、不滞后。

　　（43）梳理问题线索，精准开展执纪监督。系统梳理2022年以来收到的信访举报件及日常监督检查中发现的问题线索，目前发函审计局诫勉处理1人，后续将持续跟踪整改落实情况，确保抓早抓小、防微杜渐。

　　问题18：廉政教育宣传次数较少。

　　整改进展情况：

　　（44）已督促审计局1月21日收看廉政教育片《一步不停歇，半步不退让》。

　　（45）主动对接后垅廉政教育基地，于2026年2月组织1次廉政教育点参观活动。

　　    问题19：对工程项目信息报备工作督促指导不到位。

　　整改进展情况：

　　（46）督促项目平台录入，加快整改落实。针对审计局2024年11月实施的机关办公楼及宿舍楼零星修缮项目未录入工程项目监督平台问题，已督促录入。目前审计局已完成资料整理工作，正在熟悉工程项目监督平台操作流程，于1月27日完成项目录入。

　　（47）举一反三，查缺补漏是否在其他工作中督促指导不到位。

　　（48）推动责任落实，细化“一岗双责”。督促审计局组织领导班子专题学习《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，结合单位岗位设置和工作职责，指导其将“一岗双责”要求细化分解到每个岗位、每位领导干部，明确具体责任内容和考核标准。目前审计局已完成专题学习安排，正在制定责任细化方案，确保全面从严治党主体责任层层传导、落地生根。

　　3.关于“推进干部作风建设不够有力”问题。

　　问题20：项目执行不认真。

　　    整改进展情况：

　　（49）组织项目有关人员认真学习工程项目相关法规文件，确保施工过程符合规定。于1月22日邀请县城投公司专业人员授课，重点讲解《建设工程质量安全管理相关知识内容》等工程项目相关法规文件，发放学习资料20 份；确保项目审计人员熟练掌握法规要求，并将法规要求落实到工程项目审计各环节，从审计视角督促施工单位严格按照法规开展施工。

　　（50）强化项目全流程跟踪管控，实行“双人复核”，对项目施工材料及施工现场进行确认，确认无误后再进行验收。对开展的工程项目从项目立项、施工过程到竣工验收实行全过程跟踪，明确各环节责任人员。严格执行 “双人复核”，由两名审计干部组成复核小组，对项目施工材料（包括施工图纸、签证单、材料合格证等）进行双人核对、签字确认，对施工现场采取现场拍照、实地测量、资料核对等方式进行双人现场核查，只有施工材料复核无误、施工现场核查符合要求的，方可进入竣工验收环节。

　　问题21：档案归档拖沓。

　　整改进展情况：

　　（51）已于2026年1月20日组织全体干部认真学习《审计机关审计档案管理规定》《福建省审计厅档案管理规定》。

　　（52）加强对审计档案的审核，审计档案由审计组长负责审核把关，总审计师复核。2025年以来，全部审计档案均已按照规定实行审计组长负责制并由总审计师复核。

　　（53）对未及时完成档案归档工作的相关人员开展谈话提醒，要求相关人员及时完成档案归档工作，截至目前，2025年以前的审计项目档案均完成归档，2025年度14个审计项目档案完成情况已在公开栏进行公示，并要求各审计人员严格按照《审计机关审计档案管理规定》相关规定于2026年4月底完成归档，对超过时间未完成归档的将进行通报批评。

　　问题22：绩效考评不够客观公正。

　　整改进展情况：

　　（54）细化完善绩效考评评分标准，督促审计组严格按照评分标准进行考评，确保考评结果规范科学。结合审计工作实际，细化完善绩效考核评分标准，将审计整改责任落实情况、审计整改“回头看”情况等方面纳入考核评分标准；向各审计组下发评分标准，要求各审计组严格按照标准绩效考评，确保考评结果规范、科学、客观。

　　（55）绩效考评评分表经审计组组长（分管领导）、主要领导复核，确保评分公平公正。对被审计单位的绩效评分由审计组完成打分后，先报送审计组组长（分管领导）对评分表进行逐项复核，核对评分依据是否充分、分值计算是否准确，复核无误后签字确认；再由局主要领导进行最终复核，对考评分值偏差较大、评分依据不充分的，要求审计组重新核查打分，复核完成后签字备案，所有评分表均留存归档，确保考评过程全程留痕、评分结果公平公正。

　　4.关于“工程项目和财务管理不够规范”问题。

　　问题23：工程项目管理存在漏洞。

　　整改进展情况：

　　（56）已于2026年1月22日开展工程项目管理政策法规专题学习活动，组织项目管理相关人员学习《中华人民共和国招标投标法》《工程建设项目变更管理暂行办法》等法规，重点解读工程项目招标、变更、结算等关键程序的法定要求；结合工程项目审计典型案例，梳理招标、变更环节的常见问题和风险点。通过学习，全体相关人员均能对工程项目招标、变更等程序要求有深刻了解，在开展工程项目中严格依法依规实施工程项目。

　　（57）强化工程项目全过程管理，严格执行重要事项集体决策制度。修订《闽清县审计局党组“三重一大”事项议事规则》，将工程项目列入党组议事范围，明确工程项目中的招标方式确定、重大变更审计、大额资金审计等重要事项，必须提交局党组会议或局务会议集体研究决策，严禁个人单独决策。

　　问题24：财经制度执行不严。

　　整改进展情况：

　　（58）组织全体干部开展财经法规和内部管理制度再学习、再培训。采取“集中学习+线上自学+案例讲解”的方式，组织全体干部开展再学习、再培训，已于2026年1月20日重点学习《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》及局机关《财务管理制度》《固定资产管理制度》等。将学习资料汇总至局共享网供全体人员深入学习，切实提升干部依规办事的意识和能力。

　　（59）修订完善《财务管理制度》，进一步规范财务收支行为。已于2016年1月修订印发《闽清县审计局财务管理制度》，重点细化财务收支管理、票据管理、档案管理等方面的规定，明确各项财务支出的标准、审批流程和责任人员。制度修订后经局党组会议审议通过，已正式印发并在全局执行，同时组织全体人员开展制度专题培训，确保制度落地执行。

　　（60）严格执行大额资金集体决策制度。已在修订的《闽清县审计局财务管理制度》中明确大额资金界定标准（单笔支出5000元及以上为大额资金），单项开支超过5000元的，须经党组（局务）会议研究决定。我局于2026年2月2日与闽侯县鑫钺环境管理有限公司签订《闽清县审计局机关日常保洁事务承揽协议》，进一步规范日常保洁人员管理。已对2022年发放的谢玉清加班费补充加班项目清单。

　　问题25：固定资产管理不规范。

　　整改进展情况：

　　（61）已修订完善《固定资产管理制度》，构建“使用、谁保管、谁负责”的管理体系，实现固定资产入库、验收、日常管理、转移处置全流程管控。已对未做固定资产验收单的设备补充验收单。

　　（62）严格遵循“谁使用、谁保管、谁负责”的资产管理要求，使用人发生变动时，及时做好交接手续。针对资产使用人变动情况，严格执行交接手续制度，已建立动态变更台账，确保资产变动可追溯。

　　（三）聚焦基层党组织和党员队伍建设情况方面

　　1.关于“班子引领作用发挥不充分”问题。

　　问题26：党组把方向、管大局的严肃性和权威性有所弱化。

　　整改进展情况：

　　（63）在对“三重一大”事项决策中，每位党组成员逐一发表意见和看法，作出明确表态。已严格执行 “三重一大”事项决策党组成员逐一表态制度，在党组会议研究 “三重一大”事项时，由党组成员逐一发表意见，每位成员均围绕决策事项作出“同意”“不同意”“缓议”的明确表态，并说明理由；会议记录人员对每位成员的表态内容和理由进行详细、准确记录，形成书面会议记录，存档备查，确保决策过程中充分发扬民主，杜绝一言堂。

　　（64）加强党组会议管理，非党组成员仅列席会议，不表态。明确党组会议参会人员为全体党组成员，根据会议议题需要，可邀请相关非党组成员列席会议；列席人员仅可根据议题内容提供政策咨询，不得参与会议决策和表态。会议记录人员对参会人员和列席人员进行严格区分记录，目前已按要求召开党组会议3次，列席人员均严格遵守会议纪律，未出现违规表态情况。

　　（65）将党组会议与局务会议区分开来，该上局务会议的上局务会议研究。已明确党组会议和局务会议的议事范围、决策权限和召开程序，修订完善《党组会议事规则》，对两个会议的议题进行严格区分：涉及党的建设、干部人事、“三重一大”等重大事项的，上党组会议研究；涉及本局日常业务管理、工作部署、制度执行等一般性事项的，上局务会议研究。目前已分别召开党组会议3次、局务会议1次，议题均按规定归属对应会议。

　　问题27：议事决策规范化不够。

　　整改进展情况：

　　（66）已修订完善《党组议事规则》，严格落实“第一议题”制度，明确每次党组会议首先安排相关内容学习，要求全体党组成员在议事决策中以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，确保党组议事决策的政治方向；修订后的议事规则经党组会议审议通过，已正式印发执行。

　　（67）“三重一大”事项必须通过党组会议审议。已在《党组议事规则》中明确划定 “三重一大”事项具体范围，包括重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额资金使用等四大类20 项具体事项，明确所有“三重一大”事项必须经党组会议集体审议决定，严禁以局务会议、专题会议等其他会议形式替代党组会议研究“三重一大”事项，严禁个人或少数人决策。目前所有“三重一大”事项均按规定经党组会议审议。

　　（68）将重大项目安排、大额资金使用、党的建设方面等列入会议职责范围。已在《党组议事规则》中进一步明确党组会议核心职责范围，将重大项目安排、大额资金使用、党的建设作为党组会议的核心议事内容，做到应议尽议。

　　问题28：党组会议记录不严谨。

　　整改进展情况：

　　（69）进一步规范党组会议记录内容，对党组会议记录要求内容完整、真实准确。明确会议记录需包含会议时间、地点、主持人、参会人、列席人、记录人、会议议题、学习内容、发言内容、表决情况、会议决议等要素，要求记录人员对每位参会人员的发言内容进行原话式、详细记录，不得删减、篡改。安排专人负责会议记录管理，定期对记录内容进行核查，确保记录完整、真实、准确。

　　（70）已指定专人负责党组会议记录工作，该同志严格按照会议实际情况做好记录，杜绝记录不实、不全问题。

　　问题29：民主生活会质量不高。

　　整改进展情况：

　　（71）已于2025年12月18日组织班子成员再次认真学习《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，通过专题学习切实增强党内政治生活的政治性、时代性、原则性、战斗性。

　　（72）在此次巡察整改专题民主生活会中，已严格执行民主生活会各环节要求，按规定完成集中学习、谈心谈话、制作个人问题清单等前置工作。

　　（73）党组书记严格对班子成员的对照检查材料进行审核把关，确保查摆问题见人见事，批评意见开诚布公。在此次巡察整改专题民主生活会中，党组书记已逐份对班子成员的对照检查材料进行审核把关，确保查摆问题见人见事，批评意见开诚布公。

　　2.关于“机关党建工作较为薄弱”问题。

　　问题30：制度制定不严谨。

　　整改进展情况：

　　（74）已完成党支部相关制度梳理工作，开展“三会一课”、主题党日活动等制度的清理及修订，形成完善的制度体系。

　　（75）已通过“三会一课”、主题党日活动等形式，组织全体党员对修订后的新制度开展专题学习，确保党员准确掌握制度要求。

　　问题31：党支部换届程序不规范。

　　整改进展情况：

　　（76）已于2025年11月18日组织党员、干部认真学习《中国共产党章程》《中国共产党基层组织选举工作条例》等党内法规，切实提升党员的法规意识和执行能力。

　　（77）已加大对今后党组织换届选举的指导和材料审核力度，明确审核标准和流程，确保换届选举工作严格按规定进行。

　　（78）已建立主动向上级党组织请示汇报机制，及时沟通换届进展，确保支部换届程序规范合规。在此次增补委员选举关键环节，主动将启动补选工作以及候选人上报党组会议研究。

　　问题32：发展党员程序不严格。

　　整改进展情况：

　　（79）已于2025年11月18日组织相关工作人员认真学习《中国共产党发展党员工作细则》，帮助党务人员熟练掌握党员发展工作流程和要求。

　　（80）已严格执行党员发展程序，重点加强考察等关键环节的审核把关，确保党员发展工作规范有序。入党积极分子已按照规定及时向党组织汇报近期思想。

　　问题33：党内政治生活不严肃。

　　整改进展情况：

　　（81）已严格落实“三会一课”与组织生活会制度，细化活动要求，坚决杜绝形式化问题。

　　（82）已规范组织生活会召开要求，明确党员均需开展谈心谈话，全体党员在会上认真开展批评与自我批评，提升组织生活会质效。

　　（83）已完善党日活动内页材料管理机制，对党日活动方案、照片等资料进行严格审核并及时整理成档，确保党日活动扎实有效开展。

　　3.关于“选人用人和队伍管理存在短板”问题。

　　问题34：未严格执行回避制度。

　　整改进展情况：

　　（84）已于2025年12月30日组织全体干部重点学习《党政领导干部选拔任用工作条例》《党委（党组）讨论决定干部任免事项守则》《股级干部选任规定》等选人用人相关文件和政策法规，结合选人用人典型案例开展研讨交流，提升业务人员对选人用人政策的理解和执行能力，将选人用人文件学习纳入党组理论学习中心组学习计划，实现常态化学习。

　　（85）严格执行“三重一大”制度，特别是人事任免相关制度。在《党组议事规则》中明确股级干部任免、优秀干部推荐、外聘人员聘用等所有人事任免相关事项，必须经党组会议集体审议决定。严格按照人事任免的动议、推荐、考察、审议、公示等全流程要求开展人事任免工作，杜绝违规任免情况。

　　问题35：外聘人员管理不规范。

　　整改进展情况：

　　（86）规范外聘人员管理全流程，根据具体工作内容签订《廉政承诺书》《保密承诺书》，并在完成任务后出具工作鉴定。对外聘人员实行“一人一承诺”制度，根据其承担的审计业务、资料整理、技术支持等具体工作内容，量身定制《廉政承诺书》《保密承诺书》，在聘用当日由外聘人员签字确认，承诺书一式两份，一份由外聘人员留存，一份由本局存档。外聘人员完成工作任务后，由分管领导从工作态度、工作能力、廉政保密情况等方面进行综合评价，出具书面《工作鉴定》，鉴定结果作为后续聘用参考。

　　（87）强化外聘人员廉政保密教育，聘用后组织学习审计工作纪律、保密规定，观看警示教育片等。外聘人员到岗后3个工作日内，由局综合科组织开展岗前教育，组织学习《审计“八不准”工作纪律》《审计“四严禁”工作要求》等纪律要求，发放《廉政保密教育手册》，观看审计领域廉政保密警示教育片。

　　问题36：审计队伍专业化不够。

　　整改进展情况：

　　（88）鼓励干部参加专业资格考试和在职深造。

　　（89）已购买中级审计师学习教材供审计干部学习并鼓励干部深造学习。

　　（90）已要求符合条件的审计干部报名参加2026年中级审计师。

　　问题37：业务培训内容单一。

　　整改进展情况：

　　（91）已制定2026年度干部教育培训计划，重点对审计人员在审计业务、工程、农业等相关知识开展培训。

　　（92）2025年以来，分别安排4名业务骨干参与省市巡视巡察工作及上级审计开展的审计项目。

　　（93）2025年以来，通过积极与上级部门沟通协调，共安排12人次参加上级审计部门组织的业务培训。

　　（四）聚焦巡察整改和成果运用情况方面

　　1.关于“落实巡察整改打折扣”问题。

　　问题38：“股级干部选拔任用不规范”问题仍然存在。

　　整改进展情况：

　　（94）已于2025年12月30日组织干部认真学习《股级干部选任规定》等相关文件材料，对照文件要求，梳理我局股级干部选任全流程环节，明确动议、推荐、考察、酝酿、审议、公示、任命等各环节的时间节点、工作要求和责任人员，确保选任程序严格按照文件规定执行，做到步骤不缺、标准不降。

　　（95）规范股级干部考察材料，加强考察材料审核，做到“双人考察”“交叉审核”，提升材料撰写的针对性。考察阶段由两名正式工作人员组成考察组，开展实地谈话、民主测评等工作，共同撰写考察材料，考察材料需紧扣考察对象的德、能、勤、绩、廉等方面，结合具体工作实绩进行阐述，提升针对性和真实性。

　　问题39：“公务接待、差旅费管理不严”问题仍有发生。

　　整改进展情况：

　　（96）已于2026年1月20日组织全体人员认真学习《党政机关国内公务接待管理规定》《差旅费管理办法》等相关文件，重点解读接待范围、接待标准、差旅报销标准、审批流程等核心内容，同时结合我局财务报销中的常见问题进行解答。

　　（97）制定公务接待及差旅费报销附件清单，明确标准。对公务接待报销明确需提供派出单位公函、接待清单、财务票据、公务卡消费凭证等附件，对差旅费报销明确需提供出差审批单、车票、住宿费发票、行程单等附件，同时明确各类接待和差旅费用的报销标准。

　　（98）强化财务审核，对不符合规定及附件不全的相关费用均不予报销。由财务人员对报销凭证进行审核，首先审核报销费用是否符合规定、报销标准是否超标，再审核附件是否齐全、附件内容是否与报销事项一致；对不符合规定、附件不全或附件与报销事项不符的，一律要求相关人员补正材料，无补正或补正后仍不符合要求的，坚决不予报销，切实规范财务报销行为。问题中涉及的重复报销差旅费问题，已于2026年1月27日退回97元多报销部分。

　　问题40：“廉政风险防控不够有力”问题仍未整改到位。

　　整改进展情况：

　　（99）开展廉政风险点“全覆盖、无死角”再排查工作，组织全体干部职工对照岗位职责、工作流程、权力运行等关键环节，逐条梳理潜在廉政风险，逐一填写《个人廉政风险点自查表》，明确风险等级与防控方向；各科室负责人结合科室职能定位，聚焦审计项目实施、资金使用、人事管理等重点领域，系统排查科室层面廉政风险，形成《科室廉政风险点自查表》。本次排查在原有25项风险点基础上，新排查出5项潜在风险点，并针对性制定配套防控措施，构建“个人自查+科室核查+全局汇总”的风险排查体系，确保风险点找得准、防控措施落得实。

　　（100）常态化开展廉政警示教育，通过观看警示教育片、通报典型案例、参观廉政教育基地、开展廉政谈话等多种形式，强化干部职工廉洁自律意识，筑牢拒腐防变思想防线。

　　（101）建立廉政风险动态管理机制，根据岗位调整、业务变化等情况，定期更新完善风险点清单与防控措施，持续强化廉政风险识别、预警与管控能力，切实筑牢审计干部廉洁从审的制度防线与思想防线。

　　2.关于“落实整改日常监督责任弱化”问题。

　　整改进展情况：

　　（102）全程跟进督导，主动对接审计局党组，及时督促其扎实推进本轮巡察整改工作，已全程列席审计局巡察整改专题会议2次，专题民主生活会1次，精准掌握党组整改工作部署、问题梳理及推进思路。

　　（103）及时督促审计局党组关于落实巡察整改的进展情况，动态掌握整改情况，对巡察整改工作落实不力者严肃问责，倒逼责任落实。

　　（104）联合联系纪检室，对审计局报送的巡察整改方案逐条款审阅把关，重点核查问题清单、责任清单、措施清单是否对应精准，督促其明确每个整改事项的责任领导、责任科室、整改时限，推动建立健全规范化整改台账，目前整改方案已通过审阅，台账已完成初步建立，实现整改责任到人、措施落地到位。

　　三、对持续整改的工作打算

　　经过集中整改，我局巡察整改工作取得了一定成效，但我们清醒认识到，整改工作不是“一阵风”，而是一项长期任务。下一步，我局将以此次巡察整改为契机，建立健全长效管理机制，持续巩固整改成效。

　　一是持续深化理论学习，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要论述，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力。

　　二是持续抓好问题整改，对已完成的整改任务，适时组织“回头看”，防止问题反弹回潮；对需要长期坚持的整改任务，加强跟踪督办，确保整改工作久久为功。对未完成整改的存在“应移未移”现象、内审工作监督指导不够的问题，我局将继续抓严抓实审计发现问题线索移送工作，继续加强对各单位内部审计监督指导工作，预计于2026年12月底前完成。

　　三是持续提升审计质效，将整改成效转化为推动审计工作高质量发展的强大动力，聚焦主责主业，依法履行审计监督职责，为县域经济社会高质量发展贡献审计力量。

　　欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：22332449；通信地址：闽清县梅城镇西门街50号；电子邮箱mqxsjj@163.com。

　　                                 中共闽清县审计局党组

　　                                  2026年4月10日

（此件主动公开）