根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定和县委审计委员会批准的2025年度审计工作计划，县审计局派出审计组对县本级财政预算执行和决算草案及其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计情况公告如下：

　　一、县本级预算执行（县财政局）审计情况

　　2024年县财政局在县委县政府的坚强领导和县人大的依法监督下，认真落实县委县政府工作要求，进一步加强财政资源统筹，优化支出结构，提升财政管理水平，为高质量推进“六个新闽清建设”提供有力支撑。审计发现的主要问题有：

　　（一）预算编制方面

　　编制的国有资本经营预算与实际应缴偏差较大、未建立项目支出预算评审制度。

　　（二）预算执行及决算编制方面

　　计生中心户长补助未拨付至最终收款人、2个单位部分专项资金超预算范围支出、大部分预算单位决算数据中未填报工会银行账户余额信息。

　　（三）存量资源盘活方面

　　1家国企办公场所闲置、直达资金年末结转较大、生活污水治理运行建设项目结余资金未上缴财政。

　　（四）财政财务管理方面

　　部分单位利息收入未上缴国库、部分预算资金划转至实体账户。

　　二、县卫健局预算执行审计情况

　　     2024年县卫健局能够认真做好本部门预算编制的组织工作，预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，预算执行总体情况较好。审计发现的主要问题有：

　　（一）预算编制与执行方面

　　3个预算项目年末资金结余较多、收回的计生奖扶资金未及时上缴财政、个别项目进度滞后导致资金闲置、部分专项资金用于支付人员办公等。

　　（二）重点专项资金使用方面

　　（1）部分计生奖扶资金发放时间迟于当年8月底、1名对象不符合奖扶规定、2户家庭不在农村计生爱心保险参保范围。

　　（2）未对全县村居计生管理员进行建档管理、部分计生管理员年龄超过50周岁、1名已解聘计生管理员仍领取计生管理员补贴。

　　（3）世行贷款资结存较多、采购医疗设备延迟4个月交付。

　　（4）1家医疗机构未经批准，即委托开展治疗门诊活动;委托合同签订不规范、门诊医护签到人员与工资表人员不一致。

　　（三）决算草案和财务报告编制方面

　　口罩预付款长期未清理收回、代扣款未及时清理。

　　（四）预算绩效管理方面

　　未对绩效自评中存在问题提出有效的改进措施、评价结果未能如实反映绩效目标、评价佐证材料不完整。

　　（五）财政财务收支管理方面

　　部分固定资产未入账、部分固定资产账实不符、货物采购合同约定条款未履行、未开展内审工作。

　　三、县资规局预算执行审计情况

　　2024年县资规局能够认真做好本部门预算编制的组织工作，预算执行基本符合国家有关预算和财经法规的规定。审计发现的主要问题有：

　　（一）预算执行方面

　　协管员津贴资金未支出、搬迁补助款未支付到位、土地开发整理专项资金未支出、部分乡镇耕地保护专项资金结余较大、部分地块土地出让款未缴交、出让地块逾期未动工。

　　（二）财务决算方面

　　部分代扣款未及时清理、部分土地拍卖竞买保证金长期未清理。

　　（三）其他方面

　　未开展内审工作、部分固定资产账实不符、专项资金绩效目标设置不合理。

　　四、县新型农业经营主体经营情况及服务乡村产业发展情况专项审计调查情况

　　2024年闽清县农业农村局、闽清县财政局能够贯彻落实县委、县政府农业农村工作精神，立足闽清发展实际，持续培育新型农业经营主体和全面推进乡村振兴。审计发现的主要问题有：

　　（一）政策制定及执行方面

　　未开展“空壳社”清理工作、未建立“千员带万社（场）”相关制度、部分家庭农场未实现“一码通”赋码。

　　（二）资金配套及使用方面

　　部分经营主体存在“先开票后作废”情况、部分家庭农场奖补项目申报材料不完整且申报项目未及时完工。

　　（三）项目建设管理方面

　　部分项目停滞或闲置、 部分产业振兴项目未实现预期效益、部分产业振兴项目未按合同约定收取租金、个别项目存在虚增工程造价行为、部分项目超工期未完工或已完工未及时组织验收且未完成竣工结算审核。

　　五、县住宅专项维修资金专项审计情况

　　住宅专项维修资金基本能按照有关规定进行归集、管理和使用。审计发现的主要问题有：

　　（一）住宅专项维修资金管理方面

　　未建立统一的业务系统和财务系统、业务数据存在监管盲区、住宅专项维修资金专用票据使用不规范、财务管理不严格、

　　银行存款余额“账账”不符、未按规定向社会公示收支情况。

　　（二）住宅专项维修资金使用与增值保值方面

　　资金账户存在监管风险、未按规定提高定存比例、未实现保值增值。

　　六、省市县重点建设项目梅溪滨水自行车休闲道三期（台山桥头至赖下桥段）工程推进实施审计情况

　　梅溪滨水自行车休闲道三期（台山桥头至赖下桥段）经项目业主、设计单位、监理单位、施工单位的共同努力，顺利完成施工，进一步提升我县城市品位。审计发现的主要问题有：

　　（一）工程管理方面

　　未按规定比例提取基本预备费、未办理施工许可证、施工进度较慢、未及时组织开展竣工验收。

　　（二）工程施工管理方面

　　未按照施工图设计实施、工程联系单变更事项未及时签证确认。

　　七、闽清城市建设投资集团有限公司年度绩效考评情况专项审计情况

　　县城投集团围绕战略目标和经营任务，初步建立了覆盖集团本部及下属企业的绩效考评体系。审计发现的主要问题有：

　　（一）绩效考核管理方面

　　未及时对县城投集团开展年度绩效考核、.未按规定签订业绩责任书、部分考核制度未按规定报备、未按规定编制年度预算草案。

　　（二）绩效目标执行方面

　　部分项目绩效目标未完成、绩效年薪发放程序不够规范、国有资本经营收益未及时上缴国库、部分下属企业经济效益不高。

　　八、加强财政预算及其他财政财务收支管理审计建议

　　（一）提高预算编制水平，提升财政支出效益。严格预算编制依据，结合历史数据、年度任务等真实测算收入，对项目预算开展必要性、可行性论证，杜绝“拍脑袋”估算；强化预算刚性约束，对连续两年结余较多的项目，按规定调减当年预算，避免资金闲置沉淀。

　　（二）严抓资金流程监管，确保资金高效使用。建立资金“收-支-管”闭环监管机制：一是强化非税收入征管，定期开展非税收入专项检查；二是严格直达资金监控，禁止违规转拨；三是规范财政资金划转，严禁擅自划转至其他单位实体账户。

　　（三）完善资产管理机制，防止资产流失风险。一是严格执行资产入账制度，定期开展账实核对，确保账账、账实一致；二是开展国有资产清查专项行动，对闲置超1年的资产，通过调剂、出租等方式盘活。

　　（四）严格项目周期管理，确保工程质效提升。一是加强项目前期论证，避免因选址不符、设计缺陷等导致无法开工；二是严格施工进度管理，对超期项目扣减相应工程款；三是规范验收结算程序，及时组织开展竣工验收并完成结算审核。

（此件主动公开）